Formation Pilotage Financier (Profit & Loss)

1/ Structurer le cadre stratégique de son établissement et cartographier les processus

• Les finalités politiques de l’établissement et ses enjeux

• Les axes stratégiques et les objectifs opérationnels

• L’organisation opérationnelle relative aux perspectives attendues

• Les processus stratégiques et les processus tactiques

• L’organigramme et la gestion transversale

• L’allocation entre les Missions et les Moyens (AMM)

2/ Le contrôle interne budgétaire et comptable et le management des risques

• Mettre en oeuvre le contrôle interne à partir de la comptabilité

• Différencier les contrats en gestion déléguée ou en régie d’avances ou de recettes

• Analyser le principaux postes de gestion budgétaire et comptable

• Mettre en oeuvre les méthodes d'analyse financière et la gestion des comptes d'exploitation prévisionnels

• Anticiper par les ratios économiques

• Effectuer le suivi et le contrôle des entités satellites

• Mettre en eouvre le contrôle interne à partir des processus

• L'identification, la qualification et l'évaluation des risques au niveau des tâches

3/ Le contrôle de gestion et le pilotage opérationnel pour évaluer la performance

• Du contrôle de gestion au pilotage de la performance

• Définir la fonction " contrôle de gestion publique" et ses finalités

• Mettre en œuvre une démarche de modélisation par l'analyse des coûts

• Concevoir des tableaux de bord décisionnels

• Piloter des tableaux par leur hiérarchisation

• Intégrer les différentes méthodes d’analyse des coûts

• Les coûts complets

• Les coûts variables et fixes

• Les coûts directs

• La méthode dite Activity Based Costing (ABC)

• Appliquer la méthode d’analyse prospective avec les Balanced Scorecards (BSC)

• Identifier les différentes perspectives ou dimensions

• Les équilibres et leur application

• La pyramide de décision pour piloter et mettre en place des indicateurs opérationnels

4/ La masse salariale et la gestion prévisionnelle pluriannuelles

• Effectuer le décompte des effectifs et des différents ETP

• Analyser et reporter les différents ETP

• Identifier les modalités de décompte des effectifs publics (ETP, ETPT, ETPF, CLM…)

• Maîtriser les effets de l'évolution de la masse salariale

• Effet de niveau : variation des salaires mensuels

• Effet de masse, report ou déport : incidence des variations des salaires

• Effet de Noria : mouvements d'entrée et sortie

• Effet de GVT : promotion individuelle

• Identifier les catégories d’influence de la masse salariale

• GVT (Glissement Vieillesse Technicité)

• Variation de l'indice

• Gérer les retraites

• Mesurer l'Impact des mesures individuelles et globales

5/ Le management budgétaire avec la LOLF et le pilotage par le diagnostic financier de son établissement

• Les Autorisations de d'Engagement (AE) et Crédits de Paiement (CP)

• Intégrer la notion d’autorisation d’engagement (AE)

• Maîtriser les crédits de paiement (CP) : méthode de calcul

• Le budget de trésorerie

6/ Réaliser le diagnostic financier

• Identifier les enjeux liés à l'appréhension globale de la situation financière

• Appréhender les risques et la segmentation stratégique

• Mettre en oeuvre les outils d'analyse financière

• Utiliser le bilan à des fins de contrôle du groupe territorial

7/ Le pilotage financier

• Les risques et la segmentation stratégique

• Les outils d'analyse financière

• Utiliser le bilan et des ratios des grandes masses

8/ Appréhender la fonction financière

• Les compétences requises

• Le ou les périmètres d’intervention