Durée : 2 jours
Code : FNC53
Prochaines dates programmées :
Formation #FNC53
Formation Optimisation du Besoin Fond de Roulement
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Objectifs
- Rendre impératif l’intégration du cash dans le référentiel stratégique et opérationnel
- Appréhender les techniques usuelles permettant de dégager du cash organique au quotidien
- Identifier les facteurs clés de succès d’un projet d’optimisation du BFR
- Mettre en oeuvre les leviers d’action sur les postes clients, stocks et fournisseurs
- Déterminer les outils de pilotage et de reporting
Programme
Public Cible
Dates
1/ Rappels Comptables
Approche Pédagogique
- Définition : le BFR ou besoin en fonds de roulement
- Rappels des bases comptables sur les achats et la vente, les stocks et encours de service, Bilan et compte de résultat. Comptes stocks, clients et fournisseurs
- Rappels sur le financement de l'entreprise : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie
- Examen de plusieurs situations selon les secteurs (industrie, grande distribution, PME...) : différents BFR pour différents types d'entreprises
- Améliorer le BFR : pour quoi faire ?
- Les enjeux stratégiques
- Les impacts opérationnels
- Les pré-requis à la mise en place du projet et les bénéfices attendu
- Faire le diagnostic de la situation actuelle
- Exercice : comprendre le BFR d’une entreprise
- Identifier les sources de gains immédiats ou moyen terme
- Comprendre les leviers opérationnels et administratifs
- Agir sur le poste client : revoir les process, optimiser la gestion, les moyens de paiement
- Rationaliser et améliorer la rotation des stocks de l’entreprise
- Agir sur les leviers propres aux activités projet
- Optimiser le poste fournisseurs : renégociation des délais contractuels, impact des décisions de sourcing
- Cerner les effets saisonniers ou intra-mois de la trésorerie
- Définir les indicateurs financiers et opérationnels pertinents
- Élaboration de la trame du reporting BFR
- La mise en place d’un reporting
- Méthode d'évaluation des stocks
- Qu'est-ce qu'un encours de service ?
- Comment le calcule-t-on ?
- Typologie de clientèles
- Usages commerciaux
- Pouvoirs des clients
- Délais de paiement et modes de règlement
- Le problème des mauvais payeurs
- Les provisions
- Politique de sous-traitance et d'achat
- Typologie de fournisseurs
- Usages et pouvoirs des fournisseurs
- Délais de paiement et modes de règlement
Approche Pédagogique
- Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
- Cas pratiques
- Remise d’outils
- Echanges d’expériences
Personnes Visées
- Direction
- DAF
- Comptable
- Services financiers
- Management opérationnel
Dates
- 06 et 07 Juin 2024
- 12 et 13 Sept. 2024
- 26 et 27 Déc. 2024