Formation Cycle Comptable PME

1/ Maîtriser les notions fondamentales

• S'approprier le rôle de la comptabilité dans l'entreprise

• Définition des objectifs de la comptabilité

• Traduction de l'activité économique de l'entreprise (les états de synthèse)

• Prendre connaissance des principes comptables

• Faire le point sur les obligations légales et fiscales d'un comptable

• Appréhender les mécanismes comptables

• Dresser le plan de comptes détaillé

• Maîtriser l'organisation de la comptabilité

• Assurer la gestion des pièces comptables

• Mise au point sur le circuit Comptable complet (du journal aux états de synthèse)

• Le suivi des immobilisations (acquisitions, cessions)

• La gestion des comptes clients, des fournisseurs

• La comptabilisation de la TVA, de la paie et les organismes sociaux

• L'utilisation d'internet

2/ L'arrêté des comptes

• Principes comptables

• Les méthodes d'évaluation et les opérations d'inventaire :

• les amortissements et les provisions

• les stocks

• les comptes de régularisation et les comptes rattachés

3/ L'établissement des états financiers et fiscaux

• Les divergences entre la comptabilité et la fiscalité

• La méthodologie pour remplir la liasse fiscale

• Le calcul et la comptabilisation de l'impôt

4/ L'interprétation des documents annuels

• Le Bilan et le Compte de Résultat

• Les principaux indicateurs de gestion

• Les Soldes Intermédiaires de Gestion

• Le tableau de financement

5/ L’analyse des équilibres financiers du bilan

• Rappel des cycles d’investissement, de financement et opérationnels de l’entreprise

• La structure financière du bilan :

• déterminer le Fond de Roulement (investissements) – le Besoin en Fond de Roulement (exploitation) et la trésorerie nette à partir du bilan

• établir les indicateurs de structure financière, de BFR et de trésorerie

• Identifier les problèmes liés à la trésorerie

6/ Prévoir et suivre la trésorerie

• Elaborer une trésorerie à partir d’une prévision d’activité : budget et prévisions glissantes de trésorerie

• Suivre la trésorerie au quotidien et ses principaux enjeux

7/ Le rôle de la banque

• Objectifs et contraintes de la banque

• Les informations à sa disposition dont les informations Banque de France

• Ses critères d’appréciation et de notation de l’entreprise

• Etablir un partenariat durable

8/ Connaître et négocier les conditions bancaires

• Dates de valeurs, taux d’intérêt, commissions et frais de banque

9/ Maîtriser les principaux crédits de trésorerie et placements court terme pour les PME

• Escompte commercial, crédit loi Dailly, affacturage, découvert…compte à terme

10/ Gérer la relation client et le recouvrement

• Les enjeux financiers des délais de paiement trop longs

• Le bilan de la mise en place de la loi LME sur les délais de règlement inter-entreprises

• Organiser ses actions de relance amiables

• Utiliser le téléphone pour accélérer les règlements

• Recourir aux actions de recouvrement contentieux

11/ L'aspect social

• Etablir les bulletins de paie

• Comprendre la comptabilisation des écritures de paie

• Etablir les déclarations sociales

• Connaître les différents contrats de travail qui déterminent les exonérations de charges sociales

• Tenir les registres obligatoires

• Gérer les notes de frais

• Etablir les déclarations uniques d'embauche, les attestations

12/ Le rôle de l’expert-comptable

• Missions et responsabilités de l’expert-comptable

• Travailler avec l’expert-comptable :

• définir ou redéfinir le périmètre et les rôles du comptable unique et de l’expert-comptable

• la communication avec son expert-comptable

• les limites de ce que l’on peut demander à l’expert-comptable

• Lettre de mission et tarification des honoraires

13/ La participation au secrétariat juridique des sociétés

• Comprendre les différentes formes de sociétés et leur mode de fonctionnement

• Participer aux obligations annuelles : l’assemblée générale annuelle et le dépôt des comptes

14/ Le rôle du commissaire aux comptes

• Missions et responsabilités

• Durée du mandat, co-commissariat, certification des comptes

• La démarche d’audit

• Lettre de mission et rémunération

• Evolutions pour les PME dans le cadre de la loi LME

15/ Le rôle de l’avocat

• L’avocat-conseil : le travail en amont et l’action préventive

• Les actes rédigés par l’avocat

• Les domaines d’intervention et la complémentarité avec l’expert-comptable en matière sociale et fiscale

• Les différents types de rémunération