Formation Cycle Gestion d’Entreprise

1/ Cerner le contexte économique et financier de l'entreprise

• Le contexte juridique et fiscal des entreprises

• Les cycles économiques et financiers

• Le cycle stratégique et opérationnel

• Le rôle de la finance dans l’entreprise : ses relations avec les opérationnels

2/ Découvrir les documents de gestion de l'entreprise

• Le bilan

• Le compte de résultat

• Le tableau de trésorerie

3/ Appréhender le fonctionnement des comptes et les éléments de gestion

• Principe et rôle de la comptabilité générale

• Présentation de la chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance

• Zoom sur les postes du bilan

• Zoom sur les postes du compte de résultat

4/ Utiliser les outils de gestion pour le pilotage de son entreprise

• Expliquer la différence entre comptabilité générale et la comptabilité de gestion ou comptabilité analytique

• De la notion de charges par nature à celle des coûts par destination

• L'importance de l'analyse des coûts dans la prise de décision, du pilotage de la performance

• Les objectifs et enjeux de la comptabilité analytique

• La construction d'un schéma de gestion pertinent

• Calculer les coûts selon différentes méthodes

• Le calcul et l'analyse des coûts de revient

• La distinction entre les différentes méthodes : coûts complets (répartition des coûts indirects, méthode ABC), coûts partiels (coûts fixes, coûts variables)

• L'établissement des comptes d'exploitation analytiques : intérêt et modalités de construction

5/ Distinguer un bilan et un compte de résultat

• La lecture et l'interprétation du compte de résultat : les différentes rubriques, calcul et analyse des principaux indicateurs

• L'interprétation du bilan : les principaux postes, les informations pertinentes, la relation avec le compte de résultat

6/ Analyser les mécanismes du bilan et du compte de résultat

• Distinguer les flux réels et financiers

• Différencier charges et investissements

• Mesurer la production et la consommation matières

• Comprendre le principe des provisions

7/ Mesurer la rentabilité de l’entreprise

• Découvrir la valeur ajoutée

• Mesurer la marge brute d’exploitation

• Comprendre la capacité d’autofinancement ou cash-flow

8/ Calculer les principaux indicateurs financiers utiles lors de l'analyse financière

• Les grands équilibres financiers du bilan : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie nette

• Du résultat à la capacité d’autofinancement : calcul et analyse

• Le tableau des flux de trésorerie : utilité, élaboration et interprétation de l’évolution de la trésorerie entre deux périodes

9/ Calculer les ratios fondamentaux

• Les ratios significatifs de l’activité

• Les ratios significatifs de la structure de financement

• Analyser un vrai bilan d’un vrai compte de résultat

10/ Mettre en place une stratégie d'optimisation du BFR (Besoin en fonds de roulement)

• Définir les équilibres économiques et financiers de l'entreprise

• Les agrégats du bilan et les indicateurs du compte de résultat

• Les enjeux de l'équilibre financier : fonds de roulement, BFR, trésorerie nette

• Identifier les leviers d'amélioration du BFR

• La participation des opérationnels dans le choix des actions à mettre en place

• La mise en œuvre de plans d'actions

11/ Analyser la trésorerie et les sources de financement de l'entreprise

• Analyser le tableau de flux de trésorerie par cycle

• La fonction et les objectifs du tableau de flux de trésorerie

• L'interprétation du tableau des flux de trésorerie

• Identifier des sources de financement

• La distinction entre financements internes et externes

• L'analyse des montages financiers (classiques, start-up, financements participatifs) et leurs impacts sur le résultat

12/ Etablir un business plan dans le cadre de projets d'investissement

• Analyser la faisabilité des projets d'investissement

• La définition et la typologie des projets d'investissement

• L'évaluation de la rentabilité des projets

• Construire un business plan

• La définition et les enjeux du business plan

• La traduction des idées en business model

• La détermination des données qualitatives et descriptives

• La construction du modèle financier prévisionnel

• Le calcul des ratios de performance

13/ Mettre en œuvre un processus budgétaire et de reporting

• Elaborer le processus budgétaire et de reporting

• Le rôle et les missions du contrôle de gestion

• Le cycle de gestion : phases prévisionnelles et réalisé

• La démarche et les outils de construction budgétaire

• La construction d'un dossier convaincant pour défendre son budget : les clés de présentation

• Mettre en place les actions de suivi de budget et de reporting

• L'élaboration du reporting et la mesure des impacts des décisions de gestion sur l'atterrissage de fin d'année

• Le calcul, le contrôle et l'analyse des écarts d'exploitation

• Le réestimé de fin d'année